О бизнесе в Европе

Регистрация VAT (НДС)

в Евросоюзе

Важные особенности, о которых необходимо знать
Что такое VAT? Сокращение VAT расшифровывается как Value Added Tax – то есть, налог, взимаемый государством с дополнительной стоимости товара или услуги, возникшей в процессе производства, оказания (услуги) и реализации.

В 2006 году была принята союзная директива «Об общей системе налога на добавленную стоимость». В ней прописаны максимальная и минимальная процентная ставка, сопутствующие юридические термины и главные принципы, в соответствии с которыми происходит начисление VAT, в странах ЕС . Согласно этой директиве каждая страна имеет право самостоятельно решать, какой величины будет местный НДС.

На какие операции в ЕС начисляется VAT?
Если вы ведете бизнес в Евросоюзе, то вам необходимо оплачивать НДС со следующих видов операций:

  1. Продажа товаров;
  2. Покупка товаров в странах ЕС;
  3. Импорт товаров;
  4. Оказание услуг на коммерческой основе
Важное примечание:
  • Если в сделке участвуют два налогооблагаемых лица (B2B), то VAT начисляется по месту нахождения заказчика.
  • Если мы рассматриваем сделку формата B2C, то VAT будет начисляться по месту расположения продавца.
Также, существуют некоторые исключения из правил. Например, если сделка связана с недвижимым имуществом, то местом её оказания будет считаться та локация, где располагается недвижимость.

В настоящий момент действует правило: если доход компании превышает сумму в 10 000 евро - владелец бизнеса обязан уплатить НДС по ставке страны покупателя, а не страны регистрации.

Новая система OSS

Начиная с 2021 года, при регистрации в качестве налогоплательщика, любая компания может воспользоваться системой OSS (One Stop Shop). Суть ее в то, что компания может соблюдать свои обязательства по уплате НДС при помощи электронного портала и чрез налоговую службу одной выбранной страны.

Важное преимущество OSS в том, что использовать данную систему могут не только компании, зарегистрированные в странах ЕС, но и предприятия, зарегистрированные в других странах.

Кто может воспользоваться OSS:

  1. Европейские компании, осуществляющие коммерческую деятельность на территории ЕС.
  2. Компании, зарегистрированные за пределами Евросоюза и осуществляющие дистанционные продажи на территории ЕС.
  3. Компании владельцы электронных интерфейсов (вне зависимости от места регистрации), которые осуществляют дистанционные продажи товаров в пределах ЕС.

Как снизить отчисления но НДС?

Налоговая система Евросоюза не всегда понятна и имеет массу нюансов и тонкостей. Наша профессиональная команда поможет вам разобраться, должны ли вы регистрироваться в качестве плательщика VAT, какую систему выбрать и как минимизировать расходы. Наш богатый опыт (более 10 лет) поможет максимально снизить ваши выплаты и избежать любых возможных трудностей при заполнении и подаче декларации.


Свяжитесь с нами прямо сейчас и наши специалисты подробно проконсультируют вас по всем вопросам!

Наша компания уже более 10 лет занимается вопросами открытия и сопровождения бизнеса на территории ЕС. Одной из самых привлекательных стран для регистрации компании на сегодняшний день является Эстония. Почитайте о налогообложении в Эстонии в нашей статье.