Важное преимущество Эстонии - это отсутствие подоходного налога. То есть, сам налог существует, но составляет 0% в том случае, если компания не распределяет прибыль. В этом заключается очень важное отличие налоговой системы Эстонии от других стран. Вся заработанная но не распределенная прибыль юридического лица подоходным налогом не облагается. Также, в следствие этого, компания не должна подавать квартальные декларации в налоговый департамент. Настоящее чудо на территории Европейского союза.

Идем дальше. Ставка НДС для компаний, зарегистрированных в Эстонии, так же может равняться нулю в случае, если продажа товаров и услуг осуществляется на территории ЕС или за его переделами компаниям или частным лицам, имеющим номер VAT.

Если же вы продаете товары и услуги на территории Эстонии, либо компаниям и частным лицам в ЕС, не имеющим VAT-номера, то ваша ставка НДС в данном случае составит 20%.

В некоторых случаях НДС может составлять 9%. Например, если компания занимается продажей лекарств на территории Эстонии, либо за ее пределами, лицам, не имеющим VAT-номера.

О том, что такое VAT, читайте в нашей отдельной статье.

Налогообязанный по налогу с оборота должен подавать ежемесячные декларации, в которых указывается оборот предприятия за прошедший месяц, налог, который полагается к уплате и налог, который предприятие имеет право вернуть. Возврат налога в Эстонии получить достаточно легко: после подачи соответствующего заявления, весь процесс возмещения средств составляет от 1 до 30 дней.

Перейдем к налогу на зарплаты. Ставка зависит от того, является или нет ваш работник резидентом Эстонии. В случае если нет, вероятнее всего компания должна будет выплатить только 20% подоходного налога, в соответствиями с правилами об избежании двойного налогообложения между странами. Если же работник является резиндентом Эстонии, то в данном случае необходимо заплатить 20% подоходного налога, 33% социального налога и 4,2% в фонд страхования от безработицы.

Если ваша компания закупает товары и услуги в ЕС налог идет по ставке 0% и подлежит декларированию в налоговой декларации по налогу с оборота. Товары, приобретенные за пределами ЕС, и не заходящие на территорию Эстонии, тоже не подлежат никакому налогообложению.
Услуги и товары, приобретенные за пределами ЕС, за исключением территорий с низкими налоговыми ставками (офшорные юрисдикции), тоже облагаются налогом с оборота по ставке 0%.

Итак, подытожим: если вы не продаете товары и услуги на территории Эстонии, не распределяете прибыль и не имеете нанятых сотрудников, то ваша налоговая нагрузка может составлять 0%. При этом, действия по регистрации компании, а также подачи деклараций, могут быть произведены удаленно без личного присутствия в стране.

Хотите узнать больше о том, как перевести бизнес в Эстонию? Просто свяжитесь с нами. Наши опытные специалисты проконсультируют вас абсолютно бесплатно и ответят на любые вопросы.